아파트 매매시 세금 (매매, 보유)

 

아파트 매매시 세금 (매매, 보유)

 

아파트 매매시 세금 (매매,보유)

 

오늘은 아파트 매매시 내는 세금(취득세, 양도소득세)과 보유시 내는 세금(재산세, 종합부동산세)을 알아보도록 하겠습니다.

 

1. 취득세

아파트 매매시 세금이라고 하는 것은 아파트 거래(사고팔고)를 하면서 발생되는 세금을 뜻합니다. 살때 발생하는 취득세가 있으며, 상속, 증여, 교환 등으로 소유권이 이전된다면 소유권을 받게 될 사람이 내야 하는 세금 중 하나인 것입니다. 

 

 

여기서 지방교육세, 농어촌특별세도 포함이 됩니다. 납부기간은 부동산을 취득한 시점부터 60일이내에 신고하고 납부하여햐 합니다. 만약 이 기간을 놓치게 된다면 무신고로 간주되어 가산세 등을 물어야 하며 약 20%, 납부 불성실 가산세 명목의 1일당 약 0.025%도 부과가 됩니다.

 

이 외에도 등기세 국민주택채권 매입등이 있습니다. 국민주택채권 매입은 의무적으로 필요한 것으로 이것은 공시지가 금액과 지역에 따라 다르게 부과가 됩니다. 5천만원 미만은 1.3%. 6억원 이상은 2.6%입니다. 아파트를 한채를 매매하는 것도 세금 및 여러 기타비용이 들어가게 됩니다. 이러한 부분을 잘 인지해두고 아파트 매매시 잘 고려해야 할 것입니다.

 

공시지가 관련 조회방법 포스팅을 참고하세요.

 

공시지가 조회 바로가기

공시지가 조회 방법

 

취득세율

	매수액	총세율	취득세	지방세
개인	6억이하	1.1%	1%	0.1%
	6~9억이하	1.1~3.3%	1~3%	0.1~0.3%
	9억원 초과	3.3%	3%	0.3%
법인	모든금액의 12%

 

 2주택자라면 아파트 조정대상지역인지 아닌지가 세율에 큰 영향을 주게 됩니다.

조정대상지역인 경우에 2주택자라면 8.4%가 부과되며  비조정대산지역의 2주택자라면 적용되는 총세율은 최대 3.3 해당하게 됩니다.

(단 조정지역 그리고 비조정지역 아파트를 가각 한채씩 매수한다면 매수의 순서 역시 세율에 영향을 줍니다.)

 

 

아파트 매매 절차에 관한 포스팅도 참고하세요 (아파트 매매시 필요 서류 및 아파트 내부 체크리스트 내용 유)

또한 부동산 사이트 별 KB부동산 아파트 실거래가 및 시세 조회 포스팅도 참고하세요.

 

아파트 매매 절차 바로가기

아파트 매매 절차

 

 KB 부동산 아파트 실거래가 및 시세 조회 바로가기

KB 부동산 아파트 실거래가 및 시세 조회 사이트

 

 

2. 재산세 및 종합 부동산세 (종부세)

 

아파트를 보유하고 있는 동안에는 매년 세금을 내야하는 데 이는 재산세와 종합부동산입니다. 같은 재산에 두번의 세금을 부과하게 되니 이중과세가 아니냐는 논란도 있을 수 있지만 이 세금들은 각각 지방세(재산세)와 국세(종부세)로 세목이 다릅니다.

 

재산세 조회 방법과 재산세에 대한 정보가 담겨져 있습니다. 확인해보세요.

 

재산세 조회 및 방법 바로가기

재산세 조회 및 납부 방법

 

 

재산세 

과세표준	세율
6000만원 이하	0.1%
1억 5천만원 이하	6만원 + 6천만원 초과금액의 0.15%
1억 5천~3억 이하	19만 5천원 + 1억 5천만원 초과금액의 0.25%
3억 초과	57만원 _ 3억원 초과금액의 0.4%

 

 

아파트를 보유하고 있다면 재산세를 매년 한차례 혹은 두 차례에 걸쳐 내시게 됩니다. 재산세는 6월 1일을 기준으로 토지, 주택 등을 보유하고 있다면 내야하는 세금입니다.

그래서 5~6월에는 집을 사는 사람과 집을 파는 사람의 실랑이가 벌어지기도 한답니다. 만약 6월 2일에 잔금을 치른다면 그 해에는 재산세를 내지 않아도 되는 것입니다. 

 

재산세를 알기 위해서는 공시가격을 알아야 합니다. 재산세는 아파트의 공시지가에 대해 정해지게 됩니다. 

 

공시지가란 쉽게 말하여 아파트를 살게 될 동안 시세는 자주 변동을 하게 되는데 매번 바뀌는 시세에 세금을 부여하게 된다면 공시지가를 예측하기라는 것은 무척 힘들겠지요? 그래서 정부에서는 기준에 따라 평가를 하고 이를 산출하여 금액을 정하게 되며 이를 바탕으로 세금을 정하게 되는 것이랍니다. 대략적으로 다를 수 있지만 보통 실거래가의 60~80%정도라고 보시면 됩니다.

 

공시지가 조회와 네이버 부동산 아파트 실거래가 및 시세 조회 포스팅을 참고하세요.

 

공시지가 조회 바로가기

공시지가 조회 방법

 

네이버 부동산 아파트 실거래가 및 시세 조회 

네이버 부동산 아파트 실거래가 및 시세 조회

 

종합부동산세 

 

종합부동산세는 아파트를 보유하였다고 하여 모두 다 내는 세금은 아닙니다. 과세기준일(매년 6월 1일) 현재의 국내 소재한 주택 및 토지를 유형별로 구분하여 인별로 합산한 결과입니다. 공시가격 합계액이 유형별로 공제금액을 초과하는 경우에 그 초과분에 대해서 과제를 하는 세금인 것입니다. 

공제금액은 6억원이지만 1가구 1주택자는 9억원까지 공제가 됩니다.

 

 

3. 양도세 

 

부동산 매도시에 내는 양도소득세가 있습니다. 양도소득세란 개인이 토지나 건물 등의 부동산이나 주식 등의 양도 또는 분양권과 같은 부동산에 대한 권리를 양도함에 따라 발생하는 이익금을 과세 대상으로 부과하는 세금입니다. 즉 집값이 오르게 되면 오른 만큼의 차익에 대해 세금을 매겨 내는 세금입니다.

 

 

만약 12억원에 구입한 아파트를 15억원에 매도했다고 한다면 3억원의 차익에 대해서 세금을 내게 되면 세율은 액수에 따라 달라지게 됩니다.

 

사실 이 양도소득세 부분을 가장 신경을 써야하는 것이 양도세는 세금 개정이 자주 일어나기 때문입니다. 양도세 절세를 원한다면 이 개정의 흐름을 알아야 한답니다.

 

현재 소득세법을 기준으로 확인을 하게 되면 조정대상지역의 2주택자는 양도세 기본세를 (6~45%)에 추가적으로 20%가 3주택자의 경우 30%를 중과하게 됩니다.

만약 지방세를 포함하여 양도 차익이 10억원을 넘게 된다면 적용되는 양도세 세울만 최고 82.5%나 됩니다.

 

그러나 중과 배제시에는 최고 45%의 기본 양도세율만 적용이 되며 만약 아파트를 3년 이상 보유하게 되면 이에 따른 장기보유 특별공제도 받을 수가 있습니다.

 

또한 다주택자인 경우 현재 시점에서 양도 차익이 크고 보유기간이 긴 주택을 매매하는 것이 아파트 매매시의 세금을 절세하는 방법이겠지요.

 

그렇다고 이 경우가 모든 경우에 적용이 된다는 점은 아니며 참고하시고 지속적인 공부가 필요할 것 같습니다.

 

아파트 매매시 등기부등본 열람하는 포스팅입니다.

 

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감사합니다!