증여세 면제한도 세율 신고기한 절세방법

 

 

증여세 면제한도 세율 신고기한 절세방법

 

증여세

 

오늘은 증여세 면제한도 세율 절세방법 신고기한 등에 대한 증여를 할 때의 전반적인 내용을 정리하도록 하겠습니다.

 증여세란?

 

자식이나 가족 친지에게 자산을 증여하게 되면 이를 과세대상으로 하여 부과하는 세금을 증여세라고 합니다.

 

1. 증여세 면제한도 

 

 

증여재산공제  수증자가 다음의 증여자로부터 증여받는 경우에 적용하며 증여재산 공제 한도는 10년간의 누계한도액입니다.

 

증여자	배우자	직계존속	직계비속	친족	기타
공제한도액	6억원	5천만원(미성년자2천만원)	5천만원	1천만원	없음

배우자  :  6억원

직계존속 : 5천만원

(미성년자 : 2천만원)

직계비속 : 5천만원

친족   :  1천만원

 

직계존속 :  할머니, 할아버지, 어머니 아버지, 본인    

직계비속 : 아들, 딸, 손주

 

▶ 10년 주기로 합산과세

위에서 언급하였듯이 보통 10년 주기로 합산과세하기 때문에 10년 안에 표에 있는 금액만 면제 금액만 넘기지 않으면 세금을 납부하지 않아도 됩니다.

 

 

2. 증여세율

증여세 세율
과세표준	세율	누진공제액
1억원 이하	10%	0원
5억원 이하	20%	1천만원
10억원 이하	30%	6천만원
30억원 이하	40%	1억6천만원
30억원 초과	50%	4억6천만원

 

 

과세표준 기준으로 1억원 이하 10%, 5억원 이하 20%, 10억원 이하 30%, 30억원 이하 40%,  30억원 초과 50%입니다.

 

예를 들어 5억원을 자녀에게 증여한다면 과세 가액에서 한도 5천만원을 제하게 되면 4억 5천이 과세표준이 되고 세율 20%에 누진공제 1천만원을 제하게 되면 8천만원이 산출세액이 됩니다.

 여기서 자진신고 / 기한내 신고를 하는 경우 3%의 추가공제가 있으므로 7,760만원을 납부해야 합니다.

 ->기한내 신고는 세액의 3% 공제 가능함

 

 

3. 증여세 절세 방법

- 양도차익이 큰 부동산을 증여하는 것

 양도차익이 큰 부동산은 팔때 높은 양도소득세로 내야합니다. 이런 부동산을 증여하게되면 취득가가 높아지게 되므로 양도소득세 절세 효과가 큽니다.

 

- 기한 내 신고제도를 통해 세액의 3%를 공제받을 것

 

- 10년 단위로 분산 증여할 것 (미성년자 2천만원, 성인 5천만원)

 일찍부터 증여를 하는 것도 도움이 됩니다. 태어났을 때 2천만원, 10세가 되었을 때 2천만원, 20세 5천만원, 30세 5천만원    증여한다면 1억 4천만원을 증여세 없이 줄 수 있습니다. 

 

 

 

- 공시가격이 나오기 전에 증여하는 것

증여재산가나 상속재산가를 평가하는 기준은 시세입니다. 시세를 산정하기 어려운 토지나 단독주택, 상가 등은 상속일이나 증여일 현재 공시가격을 기준으로 하게 됩니다. 새로운 공시가격이 나오기 전에 증여하게 되면 전년도 공시가격으로 세금을 부과하게 됩니다.

 

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- 양도차익이 적은 부동산은 부담부증여를 합니다. 

부담부증여란 대출이나 전세보증금을 넘기는 조건으로 자산을 증여하는 것입니다. 수증자는 대출이나 전세보증금의 제외 금액만이 증여세를 내기에 증여세를 절약할 수 있습니다.

 

 

4. 증여세 신고기한

 

증여세 신고기한은 물려준날로부터 3개월에 해당하는 월말일까지입니다.

 

 

▶ 증여세 신고준비

1. 국세청 홈택스 자녀 아이디 만들기

(증여받는자 아이디로 로그인)

 

2. 서류준비

가족관계증명서(자녀명의로 발급)

입금, 출금 증거 자료

 

 

국세청 홈택스 신고/납부> 증여세 > 정기신고> 기본정보 입력 

 

 

 

참고로, 1천만원 미만이라면 세금 부과 대상이 아니기에 소액으로 물려주게 되면 세금을 내지 않아도 되기에 신경쓰지 않아도 됩니다.

 

▶세금 계산 방법

(증여 재산-귀속 채무 -면제한도)X 세율 - 누진공제 = 산출세액

이 부분은 부동산과 관련된 부분입니다. 현금을 증여하게 된다면 이 부분과는 상관이 없습니다.

 

 

 오늘은 증여세 면제한도 세율 절세방법 신고기한 등에 대한 증여세에 관한 포스팅을 해보았습니다.

증여세를 전반적인 내용을 잘 아셔서 절세하실 수 있는 방법 등을 잘 고려해보시면 좋을 것 같습니다.

 

 

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